（附辦法全文）
來(lái)源：和訊信托網(wǎng)
為建立信托行業(yè)市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，保護(hù)信托當(dāng)事人合法權(quán)益，有效防范信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)信托業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，近日，銀監(jiān)會(huì)與財(cái)政部共同制訂并發(fā)布《信托業(yè)保障基金管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《辦法》的相關(guān)問(wèn)題回答了記者提問(wèn)。
一、《辦法》制訂的背景是什么？
答：黨的十八屆三中全會(huì)提出“完善金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化退出機(jī)制”和“保障金融市場(chǎng)安全高效運(yùn)行和整體穩(wěn)定”的戰(zhàn)略方針。目前證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)以及期貨行業(yè)均已建立行業(yè)保障基金,在化解行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融穩(wěn)定等方面均發(fā)揮重要作用，取得良好效果。
我國(guó)信托行業(yè)作為管理資產(chǎn)規(guī)模僅次于銀行業(yè)的金融子行業(yè)，近年穩(wěn)步發(fā)展。截至2014年三季度末，全國(guó)68家信托公司管理的信托資產(chǎn)規(guī)模達(dá)12.95萬(wàn)億元，所有者權(quán)益達(dá)2882.43億元；全行業(yè)2013年度經(jīng)營(yíng)收入832.6億元，稅后利潤(rùn)440.86億元。
信托業(yè)已成為金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要支撐。信托資產(chǎn)的68.8%投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，有力支持了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。其中：投向工商企業(yè)3.15萬(wàn)億，占比24.32%；投向交通等基礎(chǔ)行業(yè)2.66萬(wàn)億元，占比20.54%；投向房地產(chǎn)1.27萬(wàn)億元，占比9.8%；投向礦產(chǎn)能源2708億元，占比2.08%;投向金融業(yè)4.04萬(wàn)億元，占比31.2%（其中投向證券1.67萬(wàn)億元）；投向其他領(lǐng)域1.56萬(wàn)億元，占比12.06%。
隨著經(jīng)濟(jì)下行壓力，產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題顯現(xiàn)，以及受房地產(chǎn)市場(chǎng)變化等因素影響，2013年下半年以來(lái)，信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也開始顯現(xiàn)并逐漸增多。個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)如不能有效進(jìn)行處置和化解，可能引發(fā)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，影響信托業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性，甚至可能對(duì)金融市場(chǎng)造成一定沖擊。由于信托業(yè)“受人之托，代客理財(cái)”的行業(yè)屬性，迫切需要建立行業(yè)自身維護(hù)穩(wěn)健發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制。
為貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院精神，建立信托行業(yè)有效化解風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)穩(wěn)健運(yùn)行的長(zhǎng)效機(jī)制，借鑒其他金融行業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，銀監(jiān)會(huì)對(duì)設(shè)立信托行業(yè)保障基金進(jìn)行了深入研究。經(jīng)行業(yè)內(nèi)廣泛征求意見達(dá)成共識(shí)后，報(bào)告并請(qǐng)示國(guó)務(wù)院同意，設(shè)立中國(guó)信托業(yè)保障基金（以下簡(jiǎn)稱保障基金）和中國(guó)信托業(yè)保障基金有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱保障基金公司），明確由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管。銀監(jiān)會(huì)積極推進(jìn)，與財(cái)政部共同起草了《信托業(yè)保障基金管理辦法》，明確基金的籌集、管理、使用和監(jiān)督等規(guī)定，以確保有關(guān)工作依法合規(guī)、平穩(wěn)推進(jìn)。
二、《辦法》的主要內(nèi)容是什么？
答：《辦法》分為七章，共三十六條，主要內(nèi)容有：
第一章總則。明確了保障基金的性質(zhì)、基金管理人、基金重大事項(xiàng)決策人，以及信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處置的原則。
第二章保障基金公司和基金理事會(huì)。明確了保障基金公司作為保障基金管理人的職責(zé)和目標(biāo)，基金理事會(huì)作為保障基金重大事項(xiàng)決策機(jī)構(gòu)的組織原則及其職責(zé)。
第三章保障基金的籌集和管理。明確了保障基金的來(lái)源和籌集方式，要求保障基金公司建立自有資金與基金資金的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，保障基金的日常運(yùn)用限于銀行存款、購(gòu)買政府債券、金融債券等低風(fēng)險(xiǎn)、高流動(dòng)性方式。
第四章保障基金的使用。規(guī)定了需要使用保障基金的主要救助情形，以及使用保障基金的程序和條件。
第五章保障基金的分配和清算。明確規(guī)定了保障基金的分配和清算規(guī)則。
第六章監(jiān)督管理。規(guī)定了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保障基金以及保障基金公司監(jiān)督管理的主要規(guī)則。規(guī)定對(duì)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)而接受保障基金救助的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人依法問(wèn)責(zé)。
第七章附則。明確了《辦法》的解釋權(quán)限和實(shí)施時(shí)間等。
三、《辦法》如何界定保障基金的性質(zhì)與定位？如何理解保障基金的市場(chǎng)化運(yùn)作？
答：保障基金是主要由信托業(yè)市場(chǎng)參與者共同籌集，用于化解和處置信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的非政府性行業(yè)互助資金，其根本目標(biāo)在于建立市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，保護(hù)信托當(dāng)事人合法權(quán)益，有效防范信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)信托業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
保障基金是在十八屆三中全會(huì)提出“發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在資源配置中的決定性作用”的背景下設(shè)計(jì)推出的，保障基金完全由行業(yè)自籌，保障基金公司由中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)合信托公司共同出資設(shè)立。
針對(duì)信托公司的風(fēng)險(xiǎn)，原則上按照“債務(wù)重組-外部接盤-履行恢復(fù)與處置計(jì)劃-動(dòng)用保障基金”的順序進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。保障基金作為最后的手段參與對(duì)信托公司的有償救助，而不是損失賠付。保障基金作為構(gòu)建信托業(yè)的“安全網(wǎng)”，可將行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與政府有效隔離。通過(guò)保障基金的介入，換取風(fēng)險(xiǎn)緩釋和化解的“時(shí)間窗口”，將單體項(xiàng)目和單體機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)消化在行業(yè)內(nèi)部，是逐步釋放存量風(fēng)險(xiǎn)、減少對(duì)金融市場(chǎng)乃至社會(huì)負(fù)外部沖擊的關(guān)鍵手段，是信托行業(yè)的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
考慮到保障基金公司專司信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處置的現(xiàn)實(shí)需要，賦予其市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)機(jī)制，日常運(yùn)營(yíng)基金公司的自有資金，更便于對(duì)信托公司進(jìn)行流動(dòng)性救助以及化解信托產(chǎn)品的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，更好地協(xié)同保障基金化解和處置信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
四、保障基金的籌集規(guī)則是什么？為什么實(shí)行統(tǒng)一而非差異化的籌集標(biāo)準(zhǔn)？
答：信托公司和通過(guò)信托項(xiàng)目獲得資金的融資者是該互助性保障基金的利益相關(guān)者。因此，保障基金由信托公司或融資者等利益相關(guān)者認(rèn)購(gòu)，基金權(quán)益也歸認(rèn)購(gòu)人享有。
保障基金的籌集規(guī)則為：一是信托公司按凈資產(chǎn)余額的1%認(rèn)購(gòu)，每年4月底前以上年度末的凈資產(chǎn)余額為基數(shù)動(dòng)態(tài)調(diào)整；二是資金信托按新發(fā)行金額的1%認(rèn)購(gòu)，其中：屬于購(gòu)買標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的投資性資金信托的，由信托公司認(rèn)購(gòu)；屬于融資性資金信托的，由融資者認(rèn)購(gòu)。在每個(gè)資金信托產(chǎn)品發(fā)行結(jié)束時(shí)，繳入信托公司基金專戶，由信托公司按季向保障基金公司集中劃繳；三是新設(shè)立的財(cái)產(chǎn)信托按信托公司收取報(bào)酬的5%計(jì)算，由信托公司認(rèn)購(gòu)。
《辦法》規(guī)定，保障基金的認(rèn)購(gòu)先執(zhí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，條件成熟后再依據(jù)信托公司風(fēng)險(xiǎn)狀況實(shí)行差別認(rèn)購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)。銀監(jiān)會(huì)一向主張“扶優(yōu)限劣、差別監(jiān)管”，根據(jù)信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況實(shí)行差別認(rèn)購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)是保障基金的發(fā)展方向。由于信托公司的監(jiān)管評(píng)級(jí)體系正在根據(jù)近年來(lái)信托公司業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況進(jìn)行修訂和完善，待監(jiān)管評(píng)級(jí)體系逐漸成熟完善后，保障基金的認(rèn)購(gòu)規(guī)則也隨之過(guò)渡到依信托公司風(fēng)險(xiǎn)水平和狀況實(shí)施差別認(rèn)購(gòu)。
五、在什么情況下可以使用保障基金？使用保障基金的程序和條件？
答：保障基金可在五種情形下進(jìn)行救助：一是信托公司因資不抵債，在實(shí)施恢復(fù)與處置計(jì)劃后，仍需重組的；二是信托公司依法進(jìn)入破產(chǎn)程序，并進(jìn)行重整的;三是信托公司因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)，被責(zé)令關(guān)閉、撤銷的；四是信托公司因臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難，需要提供短期流動(dòng)性支持的；五是需要使用保障基金的其他情形。
在前三種情形下，保障基金公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)有權(quán)機(jī)關(guān)的認(rèn)定和處置原則擬定處置方案并報(bào)基金理事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。第五種情形下，由保障基金公司擬定方案并報(bào)基金理事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。只有在第四種情形下，保障基金公司可以自行審核決定是否使用保障基金，前提是信托公司向保障基金公司提出申請(qǐng)，提交流動(dòng)性困難解決方案及保障基金償還計(jì)劃，并簽署資金有償使用合同。
六、保障基金公司、保障基金理事會(huì)與保障基金是什么關(guān)系？如何監(jiān)管保障基金公司？
答：保障基金公司作為保障基金的管理人，負(fù)責(zé)保障基金的籌集、管理和使用，并經(jīng)營(yíng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)的金融業(yè)務(wù)。保障基金公司以管理保障基金為主要職責(zé)，不追求利潤(rùn)最大化，以化解和處置信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為主要任務(wù)和目標(biāo)。
基金理事會(huì)作為保障基金的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議和決策保障基金的籌集、管理和使用的重大事項(xiàng)，并將其決策的重大事項(xiàng)及其履職情況向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告?；鹄硎聲?huì)按照市場(chǎng)化原則由中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織產(chǎn)生，其理事成員主要從信托公司推薦產(chǎn)生。
保障基金公司接受銀監(jiān)會(huì)的日常監(jiān)管，包括市場(chǎng)準(zhǔn)入、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查等規(guī)范全面的持續(xù)監(jiān)管。同時(shí)，保障基金公司經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)均需要符合資本充足率和流動(dòng)性比率等核心監(jiān)管指標(biāo)的要求。
七、設(shè)立保障基金如何防范道德風(fēng)險(xiǎn)?
答：《基金辦法》第五條已明確，信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)按照賣者盡責(zé)、買者自負(fù)的原則，發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的決定性作用，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)投資者而言，行業(yè)保障機(jī)制明確要求在“賣者盡責(zé)”前提下切實(shí)落實(shí)“買者自負(fù)”。如果賣者（信托公司）已經(jīng)履職盡責(zé)，出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)都將由投資者自己承擔(dān)。在賣者（信托公司）未充分盡責(zé)的情況下，將由信托公司及其股東承擔(dān)相關(guān)賠付責(zé)任，以保護(hù)投資者的合法權(quán)益。
保障基金對(duì)信托公司的救助，必須堅(jiān)持市場(chǎng)原則，不是無(wú)成本的救助，更不是對(duì)信托公司及其股東的逆向激勵(lì)。在保障基金介入后，將對(duì)信托公司原股東和高管依法依規(guī)追責(zé)，必要時(shí)實(shí)施市場(chǎng)退出。這種機(jī)制安排，有助于維護(hù)信托行業(yè)穩(wěn)定，有助于落實(shí)優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，有助于穩(wěn)妥解決所謂“剛性兌付”問(wèn)題，有效防范信托公司及其股東的道德風(fēng)險(xiǎn)。
附：
中國(guó)銀監(jiān)會(huì) 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《信托業(yè)保障基金管理辦法》的通知
銀監(jiān)發(fā)[2014]50號(hào)
各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司，中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)：
為規(guī)范中國(guó)信托業(yè)保障基金的籌集、管理和使用，建立市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，保護(hù)信托當(dāng)事人合法權(quán)益，有效防范信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)信托業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部聯(lián)合制定了《信托業(yè)保障基金管理辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
中國(guó)銀監(jiān)會(huì) 財(cái)政部
2014年12月10日
信托業(yè)保障基金管理辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范中國(guó)信托業(yè)保障基金（以下簡(jiǎn)稱“保障基金”）的籌集、管理和使用，建立市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，保護(hù)信托當(dāng)事人合法權(quán)益，有效防范信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)信托業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)公司法》和《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 保障基金是指按照本辦法規(guī)定，主要由信托業(yè)市場(chǎng)參與者共同籌集，用于化解和處置信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的非政府性行業(yè)互助資金。
第三條 設(shè)立中國(guó)信托業(yè)保障基金有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱保障基金公司）作為保障基金管理人，依法負(fù)責(zé)保障基金的籌集、管理和使用。
第四條 保障基金設(shè)立理事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱基金理事會(huì)），負(fù)責(zé)審議和決策保障基金的籌集、管理和使用的重大事項(xiàng)。
第五條 信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)按照賣者盡責(zé)、買者自負(fù)的原則，發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的決定性作用，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。在信托公司履職盡責(zé)的前提下，信托產(chǎn)品發(fā)生的價(jià)值損失，由投資者自行負(fù)擔(dān)。
第二章 保障基金公司和基金理事會(huì)
第六條 保障基金公司由中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)合信托公司等機(jī)構(gòu)出資設(shè)立。
保障基金公司依法成立董事會(huì)，董事長(zhǎng)為法定代表人，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，并向國(guó)務(wù)院報(bào)備。
保障基金公司應(yīng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、本辦法等制訂公司章程，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核，并向國(guó)務(wù)院報(bào)備。
第七條 保障基金公司以管理保障基金為主要職責(zé)，以化解和處置信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為主要任務(wù)和目標(biāo)。
第八條 保障基金公司作為保障基金管理人，履行下列職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)保障基金的籌集，核算保障基金認(rèn)購(gòu)情況；
（二）負(fù)責(zé)保障基金的管理，對(duì)保障基金的本金和收益進(jìn)行清算償付；
（三）負(fù)責(zé)使用保障基金參與處置信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，核算保障基金的使用和償還情況；
（四）負(fù)責(zé)保障基金的日常運(yùn)用。
第九條 保障基金公司應(yīng)當(dāng)完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)控管理，確保公司平穩(wěn)運(yùn)行，切實(shí)履行保障基金籌集、管理、使用和日常運(yùn)用的職責(zé)。因保障基金公司未履職盡責(zé)造成保障基金的損失，應(yīng)由保障基金公司承擔(dān)。
除以市場(chǎng)化方式參與信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處置外，保障基金公司投資主要限于銀行存款、同業(yè)拆借、購(gòu)買政府債券、中央銀行債券（票據(jù)）、金融債券、貨幣市場(chǎng)基金，以及經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政部批準(zhǔn)的其他投資渠道。
第十條 保障基金公司應(yīng)當(dāng)與國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)建立信息共享機(jī)制。
保障基金公司對(duì)其獲悉的各項(xiàng)非公開信息負(fù)有保密義務(wù)。
第十一條 基金理事會(huì)按照市場(chǎng)化原則由中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織產(chǎn)生，理事人選由中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)推薦，經(jīng)行業(yè)半數(shù)以上信托公司同意后產(chǎn)生。
基金理事會(huì)應(yīng)依據(jù)本辦法制定議事規(guī)則。
第十二條 基金理事會(huì)履行下列職責(zé)：
（一）審議決策保障基金籌集規(guī)則和籌集標(biāo)準(zhǔn)；
（二）依據(jù)本辦法審議決策保障基金的使用方案；
（三）審議決策保障基金的分配方案；
（四）對(duì)保障基金公司籌集、管理、使用保障基金進(jìn)行監(jiān)督，審議保障基金公司收取管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)將其決策的重大事項(xiàng)及其履職情況向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第三章 保障基金的籌集和管理
第十三條 保障基金來(lái)源：
（一）依據(jù)本辦法第十四條籌集的資金；
（二）使用保障基金獲得的凈收益；
（三）國(guó)內(nèi)外其他機(jī)構(gòu)、組織和個(gè)人的捐贈(zèng)；
（四）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和財(cái)政部批準(zhǔn)的其他來(lái)源。
第十四條 保障基金現(xiàn)行認(rèn)購(gòu)執(zhí)行下列統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，條件成熟后再依據(jù)信托公司風(fēng)險(xiǎn)狀況實(shí)行差別認(rèn)購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)：
（一）信托公司按凈資產(chǎn)余額的1%認(rèn)購(gòu)，每年4月底前以上年度末的凈資產(chǎn)余額為基數(shù)動(dòng)態(tài)調(diào)整；
（二）資金信托按新發(fā)行金額的1%認(rèn)購(gòu)，其中：屬于購(gòu)買標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的投資性資金信托的，由信托公司認(rèn)購(gòu)；屬于融資性資金信托的，由融資者認(rèn)購(gòu)。在每個(gè)資金信托產(chǎn)品發(fā)行結(jié)束時(shí)，繳入信托公司基金專戶，由信托公司按季向保障基金公司集中劃繳；
（三）新設(shè)立的財(cái)產(chǎn)信托按信托公司收取報(bào)酬的5%計(jì)算，由信托公司認(rèn)購(gòu)。
第十五條 信托公司基金余額不滿足本辦法第十四條要求時(shí)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定補(bǔ)足。
第十六條 保障基金公司應(yīng)將保障基金資產(chǎn)與保障基金公司所有的資產(chǎn)分別列為受托資產(chǎn)和自有資產(chǎn)管理，實(shí)行分別管理、分賬核算。
第十七條 保障基金應(yīng)當(dāng)按照安全性原則建立托管制度。
第十八條 除本辦法第十九條規(guī)定的使用范圍外，保障基金的日常運(yùn)用主要限于銀行存款、同業(yè)拆借、購(gòu)買政府債券、中央銀行債券（票據(jù)）、金融債券、貨幣市場(chǎng)基金，以及經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政部批準(zhǔn)的其他資金運(yùn)用方式。
第四章 保障基金的使用
第十九條 具備下列情形之一的，保障基金公司可以使用保障基金：
（一）信托公司因資不抵債，在實(shí)施恢復(fù)與處置計(jì)劃后，仍需重組的；
（二）信托公司依法進(jìn)入破產(chǎn)程序，并進(jìn)行重整的;
（三）信托公司因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)，被責(zé)令關(guān)閉、撤銷的；
（四）信托公司因臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難，需要提供短期流動(dòng)性支持的；
（五）需要使用保障基金的其他情形。
第二十條 對(duì)本辦法第十九條規(guī)定的第（一）、（二）、（三）項(xiàng)情形，保障基金公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)有權(quán)機(jī)關(guān)的認(rèn)定和處置原則擬定處置方案并報(bào)基金理事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。
第二十一條 對(duì)本辦法第十九條規(guī)定的第（四）項(xiàng)情形，由信托公司向保障基金公司提出申請(qǐng)，并提交流動(dòng)性困難解決方案及保障基金償還計(jì)劃，由保障基金公司審核決定是否使用保障基金。
信托公司凡使用保障基金，由信托公司向保障基金公司提出申請(qǐng)，雙方應(yīng)根據(jù)使用保障基金的金額和期限等協(xié)商資金使用的條件，并簽署資金有償使用合同，辦理合法有效的擔(dān)保手續(xù)，依法約定相關(guān)監(jiān)督條款和雙方履行的權(quán)利義務(wù)。
第二十二條 對(duì)本辦法第十九條規(guī)定的第（五）項(xiàng)情形，由保障基金公司擬定方案并報(bào)基金理事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。
第二十三條 保障基金因使用導(dǎo)致余額減少時(shí)，先扣減由歷年留存凈收益等來(lái)源產(chǎn)生的公共積累部分。公共積累部分扣減完畢后，再以各信托公司上年末凈資產(chǎn)為權(quán)重扣減其基金余額。
第五章 保障基金的分配和清算
第二十四條 保障基金收入扣除日常支出后，凈收益率高于國(guó)家一年期存款基準(zhǔn)利率的，按照國(guó)家一年期存款基準(zhǔn)利率向信托公司、融資者等認(rèn)購(gòu)人分配收益，剩余部分計(jì)入基金余額。收益率低于國(guó)家一年期存款基準(zhǔn)利率時(shí)，由保障基金公司提出收益分配方案并報(bào)基金理事會(huì)審議。
第二十五條 信托公司按凈資產(chǎn)余額和新發(fā)財(cái)產(chǎn)信托認(rèn)購(gòu)的基金，其本金及收益由保障基金公司按年度與信托公司結(jié)算。
投資性資金信托和融資性資金信托認(rèn)購(gòu)的保障基金，其本金及收益由保障基金公司按季度與信托公司結(jié)算。信托公司在每個(gè)信托產(chǎn)品清算時(shí)向其認(rèn)購(gòu)者支付本金及收益。季中發(fā)生信托產(chǎn)品清算的，由信托公司先行墊付。
第二十六條 信托公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立保障基金專項(xiàng)賬戶，用于核算保障基金認(rèn)購(gòu)者的資金及其應(yīng)享收益，真實(shí)記錄保障基金的歸集及支付。信托公司應(yīng)當(dāng)按季度與保障基金公司核對(duì)認(rèn)購(gòu)保障基金的資金余額、變動(dòng)和支付情況。
第六章 監(jiān)督管理
第二十七條 國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)同財(cái)政部對(duì)保障基金的籌集、管理和使用進(jìn)行監(jiān)督。
國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合保障基金公司特點(diǎn)和信托業(yè)監(jiān)管要求，制定保障基金公司監(jiān)督管理具體辦法，加強(qiáng)對(duì)保障基金公司的監(jiān)督管理。
第二十八條 保障基金公司應(yīng)當(dāng)建立報(bào)告制度，按年度編制保障基金籌集、管理和使用情況，并經(jīng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)后報(bào)送國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和財(cái)政部。
保障基金公司應(yīng)當(dāng)按年度向信托公司披露保障基金籌集、管理和使用等相關(guān)信息。
第二十九條 國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按年度向國(guó)務(wù)院報(bào)告保障基金的籌集、管理和使用情況。
第三十條 保障基金公司、信托公司及其托管清算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保管保障基金的收劃款憑證、兌付清單及其他原始憑證，確保原始檔案的完整性。
第三十一條 國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)保障基金認(rèn)購(gòu)和使用的監(jiān)督管理，對(duì)拒絕或故意拖延認(rèn)購(gòu)保障基金，以及不按規(guī)定報(bào)送信息和資料的信托公司依法予以處理。
第三十二條 國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)建立問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)而接受保障基金救助的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人依法問(wèn)責(zé)。
第三十三條 國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法嚴(yán)厲打擊挪用、侵占或騙取保障基金的違法行為，對(duì)有關(guān)人員失職行為依法追究其責(zé)任。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。
第七章 附則
第三十四條 保障基金的清算和保障基金公司解散須經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。
第三十五條 本辦法由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)同財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。
第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
