信托文化 | 養(yǎng)兒不一定防老，但信托可以
黨的十九大報(bào)告指出：“文化是一個(gè)國(guó)家、一個(gè)民族的靈魂。文化興國(guó)運(yùn)興，文化強(qiáng)民族強(qiáng)。沒(méi)有高度的文化自信，沒(méi)有文化的繁榮興盛，就沒(méi)有中華民族偉大復(fù)興。”文化是推動(dòng)一個(gè)行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的動(dòng)力之源，文化約束著一個(gè)行業(yè)各個(gè)參與主體的行為規(guī)范。由此可見(jiàn)，“信托文化”是信托公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的源動(dòng)力，而信托文化的核心在于“受托人責(zé)任”。
作為國(guó)內(nèi)第二大金融行業(yè)，信托行業(yè)因其私募特性而并不為大眾所熟悉。為了讓投資者了解更多信托知識(shí)，東莞信托從中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)和中國(guó)銀行保險(xiǎn)報(bào)聯(lián)合編制的《信托知識(shí)百問(wèn)百答》中，精選出知識(shí)點(diǎn)，形成不同主題內(nèi)容合集，旨在普及金融智慧，踐行投資者教育責(zé)任。
本期為信托知識(shí)精選第十期，主要為大家普及什么是養(yǎng)老信托，設(shè)有哪些常見(jiàn)模式；什么是隔代信托，如何通過(guò)信托實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富傳承等。
本期關(guān)鍵詞：養(yǎng)老信托、隔代信托、財(cái)富傳承
養(yǎng)老信托是什么？常見(jiàn)的模式有哪些？
答：養(yǎng)老信托是信托公司開(kāi)展的養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)。養(yǎng)老金融是指圍繞社會(huì)成員各種養(yǎng)老需求所進(jìn)行的金融活動(dòng)的總和，具體包括養(yǎng)老金金融、養(yǎng)老服務(wù)金融和養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融三部分。
結(jié)合信托的功能和信托公司的實(shí)踐，養(yǎng)老信托具體包括養(yǎng)老融資信托、養(yǎng)老投資信托、養(yǎng)老金信托、養(yǎng)老消費(fèi)信托、養(yǎng)老公益信托、養(yǎng)老財(cái)產(chǎn)信托等多種形式。
從當(dāng)前市場(chǎng)情況來(lái)看，養(yǎng)老金信托較為常見(jiàn)，即是指養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)將單位和個(gè)人按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)作為信托資產(chǎn)，交給信托公司管理和經(jīng)營(yíng)，職工退休后獲益的一種信托形式。在養(yǎng)老金信托中，員工享有的利益取決于職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的類(lèi)型。
通常，職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃分為兩種，一種是收入關(guān)聯(lián)計(jì)劃，另一種是貨幣購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃。收入關(guān)聯(lián)計(jì)劃按照受益人退休或離開(kāi)企業(yè)時(shí)在企業(yè)工作時(shí)間的長(zhǎng)短來(lái)計(jì)算應(yīng)得的養(yǎng)老金利益。貨幣購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃是根據(jù)員工和企業(yè)交納的分?jǐn)偪?，以及養(yǎng)老基金的投資報(bào)酬，來(lái)決定企業(yè)員工能夠獲得的利益。
經(jīng)?？吹叫磐芯哂胸?cái)富傳承功能的描述，這個(gè)應(yīng)該怎么理解？
答：從信托制度層面來(lái)看，信托一旦成立，無(wú)論委托人和受托人是否存在，信托都會(huì)持續(xù)生效。委托人家庭用相關(guān)的家族財(cái)富成立信托，受托的信托機(jī)構(gòu)通過(guò)專(zhuān)業(yè)化管理，讓信托財(cái)產(chǎn)創(chuàng)造出持續(xù)的收益，并通過(guò)受益人安排，將信托利益?zhèn)鬟f給家族中的子輩及孫輩受益人。
在國(guó)際上，信托制度通常是家族財(cái)富傳承的主要途徑。從實(shí)際業(yè)務(wù)來(lái)看，在英美國(guó)家，傳統(tǒng)上會(huì)利用隔代信托和積累信托的方式，來(lái)實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)在家族之間的代代傳承。
隔代信托，是委托人只把信托財(cái)產(chǎn)的部分利益授予其繼承人，包括父母、妻子、子女，而把信托財(cái)產(chǎn)的主體利益授予給孫輩，這樣一來(lái)，委托人身故后依舊能照顧妻兒的生活，還能夠確保家族財(cái)產(chǎn)代代相傳。而積累信托，就是不分配信托財(cái)產(chǎn)創(chuàng)造的收益，而把收益繼續(xù)歸入信托財(cái)產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的持續(xù)積累。
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來(lái)源：根據(jù)中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)和中國(guó)銀行保險(xiǎn)報(bào)聯(lián)合編制的《信托知識(shí)百問(wèn)百答》整理
